第二章 金融法律制度

　　1、现金管理原则：1)接受开户银行的监督原则;2)尽量转账结算原则;3)通过开户银行进行转账结算原则;4)人行分支机构进行监督和稽核的原则;5)开户银行对开户单位进行监督管理的原则

　　2、现金使用范围的规定：

　　1)职工工资、津贴

　　2)个人劳务报酬

　　3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金

　　4)各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出

　　5)向个人收购农副产品和其他物资的价款

　　6)出差人员必须随身携带的差旅费

　　7)结算起点1000元以下的零星支出

　　8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

　　3、现金管理的基本要求

　　1)现金与转账结算凭证的关系

　　2)库存现金限额的管理：开户单位的库存现金限额由开户银行核定。开户银行根据开户单位3～5天的日常零星开支所需要的现金核算开户单位的库存现金限额。

　　3)现金账目的管理：

　　一个“规定”：现金账目应当做到日清月结、账款相符

　　“七不”要求：①不准白条抵库;②不准互借现金;③不准谎报套用现金;④不准出租、借用账户;⑤不准“公款私存”; ⑥不准保留“小金库”; ⑦禁止发行流通变相货币

　　4)大额现金登记备案制度

　　5)严格控制坐支：开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行，其支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支(即直接支付)。

　　对坐支的规定：①因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。②坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

　　6)法律责任

　　4、“三票”结算：支票、本票、汇票

　　5、支付结算的基本原则：

　　1)恪守信用，履约付款

　　2)谁的钱进谁的账，由谁支配

　　3)银行不垫付