40、现金和银行存款的管理

　　1)超过库存限额的现金应及时存入银行

　　2)通过银行办理转账结算

　　3)单位现金收入应当及时存入银行

　　4)严禁擅自挪用、借出货币资币资金

　　5)不得私设“小金库”

　　6)加强银行账户的管理

　　7)单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况

　　8)单位应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制

　　9)单位应当严格遵守银行结算纪律：

　　a) 不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

　　b) 不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

　　c) 不准无理由拒绝付款，任意占用他人资金

　　d) 不准违反规定开立和使用银行账户

　　10)单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次

　　11)单位应当定期和不定期地进行现金盘点

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